Az európai bankok évente 20 milliárd eurót tárolnak adóparadicsomokban

A vezető európai bankok évente mintegy 20 milliárd eurót (17 milliárd fontot) - azaz teljes nyereségük 14%-át - könyvelik el adóparadicsomokban, a Barclays, a HSBC és a NatWest Group pedig a legalacsonyabb adókulcsokat élvező bankok közé tartozik - derül ki egy új jelentésből.

A számadatok az EU Adóügyi Megfigyelőközpontja által végzett elemzésből derülnek ki, amely 36 olyan nagybankot vizsgált, amelyeknek országonkénti adatokat kell nyilvánosan jelenteniük tevékenységükről.

Az említett bankok közül a Barclays, az HSBC és a NatWest - amely tavaly változtatta meg nevét a Royal Bank of Scotlandról - különösen alacsony, 15% alatti tényleges adókulccsal rendelkezik. Az effektív adókulcsot a kifizetett adó és a kimutatott nyereség összesített arányaként számítják ki az összes joghatóságra vonatkozóan.

A HSBC szóvivője szerint a bank "nem alkalmaz adóelkerülési stratégiákat, beleértve azokat is, amelyek célja a nyereség mesterséges átirányítása alacsony adózású joghatóságokba".

A Barclays szóvivője elmondta, hogy a bank az ötödik legnagyobb brit adófizető, és minden olyan országban adót fizet, ahol működik. A NatWest nem válaszolt a megkeresésre. Az állítások mindazonáltal tovább erősítik azokat, akik azt állítják, hogy a vezető országoknak ambiciózusabban kell fellépniük az agresszív adóelkerülés és a multinacionális vállalatok által az alacsony adózású joghatóságokba történő nyereségátcsoportosítás ellen.

Az adóparadicsomok bankok általi használatát számos aktivista különösen kirívónak tartja, mivel a 2008-as pénzügyi válságot követően több mint 1,5 milliárd eurónyi adófizetői pénzt használtak fel a gyengélkedő európai bankok megmentésére. A párizsi székhelyű Gazdasági Együttműködési és Fejlesztési Szervezet (OECD) által szervezett megbeszéléseket követően 130 ország - amelyek a globális GDP több mint 90%-át képviselik - tavaly júliusban támogatta a multinacionális vállalatokra vonatkozó 15%-os globális minimum adókulcsot, miután Joe Biden amerikai elnök kezdetben 21%-os adókulcsról próbált megállapodást elérni.

Biden párhuzamos intézkedéseket javasolt a világ 100 legnagyobb vállalatának adóparadicsomokba történő nyereségáthelyezésének korlátozására, amelyekről jelenleg az OECD tárgyal. A javasolt egyezmény a multinacionális vállalatok székhelye szerinti országok kormányainak jogot adna arra, hogy kiegészítő adót alkalmazzanak annak biztosítására, hogy minden jövedelem után a teljes globális minimális adókulcsot fizessék.

A hírek szerint azonban a 100 vállalat listájáról a londoni City és más nemzetközi pénzügyi központok lobbizása nyomán a bankok valószínűleg kimaradnak.Az EU Adóügyi Megfigyelőközpontja, egy független kutatócsoport kiemelte, hogy milyen előnyökkel járna, ha a multinacionális vállalatok nyereségét magasabb, 25%-os globális minimumadó-kulccsal adóztatnák meg - ez a jelenlegi legalacsonyabb adómérték a világ hét legnagyobb gazdaságán belül.

A szervezet jelentése szerint egy ilyen adókulcs mellett a jelentésben kiválasztott európai bankok mintájának évente 10-13 milliárd euró többletadót kellene fizetnie. Az alacsonyabb adókulcsok 21%-os adókulcs esetén 6-9 milliárd euróra, 15%-os adókulcs esetén pedig 3-5 milliárd euróra csökkentik a nyereséget. A jelentés szerint méretükből adódóan a HSBC, a Barclays, a francia multinacionális BNP Paribas és a Société Générale, valamint a Standard Chartered rendelkezik a legnagyobb behajtható adóhiánnyal - a ma fizetett és a behajtható adó közötti különbséggel.

Az EU Adóügyi Megfigyelőközpontjának kutatása szerint az Egyesült Királyság államkincstára lenne a legnagyobb kedvezményezettje annak, ha az európai bankokra globális minimumadó-kulcsot vetnének ki, részben az ottani székhelyű bankok mérete miatt. A 15%-os adókulcs mellett az Egyesült Királyság 2020-ban évi 940 millió euró, 2019-ben pedig 1,47 milliárd euró többletbevételt szedne be.

"Úgy találjuk, hogy a minimumadóval a legtöbb adóbevétel a brit bankoktól származik majd" - írják a Have European Banks Left Tax Havens? Evidence from Country by Country Data. Az adórendszereket világszerte egyre inkább elhagyta az elmúlt években a nagy multinacionális vállalatok nyereségének áthelyezése. A Tax Justice Network kampánycsoport szerint a multinacionális cégek adóvisszaélései és a gazdag magánszemélyek adóelkerülése évente 427 milliárd dollár bevételkiesést okoz a nemzeteknek.

Az EU Adóügyi Megfigyelőközpontjának jelentése szerint a bankok által adóparadicsomokban elkönyvelhető nyereségek szokatlanul magasak.

Az adóparadicsomokban működő bankok alkalmazottanként mintegy 238 000 eurós nyereséget könyvelnek el, szemben a nem adóparadicsomokban működő országok 65 000 eurós nyereségével. Annak ellenére, hogy a bankok nyereségük 14%-át adóparadicsomokban könyvelik el, az ott foglalkoztatott alkalmazottak aránya mindössze 4%.

A politikai döntéshozók és az aktivisták csalódására az elmúlt hét évben nem változott az adóparadicsomokban elszámolt nyereségek aránya, annak ellenére, hogy a 2014-ben bevezetett országonkénti jelentéstétel remélhetőleg változást hoz majd a gyakorlatban.

Nyolc bank még növelte is az adóparadicsomokban elszámolt nyereségének százalékos arányát ebben az időszakban: Monte dei Paschi di Siena (19,4%-kal), Intesa Sanpaolo (12,2%-kal), HSBC (7,9%-kal), Barclays (4,3%-kal), Nordea (2,1%-kal), BBVA (1%-kal), Banco Santander (0,8%-kal) és Rabobank (0,7%-kal). A NatWest és az Intesa Sanpaolo esetében állítólag a nem menedékpiacokon elszenvedett veszteségek okozták a változást.

A vizsgált bankok viselkedése azonban eltérő. Az adóparadicsomokban elszámolt nyereség átlagos aránya 20% körüli, de az érték kilenc bank esetében 0%-tól a HSBC 58%-áig terjed. Ez az arány azért magas, mert a HSBC erősen kötődik Hongkonghoz, amelyet a tanulmány céljaira adóparadicsomnak tekintettek.

A világ egyik legnagyobb bankjaként a HSBC a 36 vizsgált bank forgalmának, nyereségének és alkalmazottainak 10%-át teszi ki. A jelentés azt állítja, hogy nyereségére a legalacsonyabb átlagos effektív adókulcsot (13%) alkalmazzák. A HSBC teljes nyereségének közel 60%-át Hongkongban könyveli, 11%-os effektív adókulccsal. Ez annak ellenére van így, hogy a hongkongi alkalmazottak aránya (az összes alkalmazott 15%-a) feltűnően alacsonyabb, mint a kimutatott nyereség.